円安で増えたドル貯金の解約、確定申告は必要？外貨建ての注意点は


なお、一時所得の対象となる所得が50万円を超える場合も、税金額を計算する際には前述の計算式で計算した後の金額を、さらに1/2とできるルールがあります。くわえて、1か所から給与等の支払を受けている給与所得者の方は、その給与収入の金額が2,000万円以下などの要件を満たす場合、「給与所得および退職所得以外の所得金額」が20万円以下であれば確定申告を省くことができるようになっています。


満期保険金・解約返戻金のうち、所得税の課税対象となるものは、支払い方法が一時金であれば「一時所得」、年金であれば「雑所得（公的年金等以外）」に分類されます。

ご質問をいただく機会が多いのは、普段、確定申告を行わない方、たとえば給与所得者の方や、収入のない方などが満期保険金・解約返戻金を受け取った場合です。
まず給与所得者の方の場合、給与所得・退職所得を除いて20万円を超える所得がある場合に、確定申告が必要になります。
したがって、満期保険金・解約返戻金から計算される「所得」が重要になります。
同じく公的年金を受給している方にも、公的年金等以外の所得が20万円を超えると確定申告が必要になるというルールがあります。
ただし、もともと他の理由で確定申告をしなければならない人（給与収入が2,000万円を超える方、2箇所以上から給与をもらっている方など）は、他の所得の額にかかわらず確定申告が必要です。この場合は、たとえ満期保険金・解約返戻金の所得が20万円以下であっても全額を申告しなければなりません。
なお、20万円以下であるため確定申告をしなかった場合、住民税の申告が別途必要になる場合があります。
収入のない方については、基礎控除などによって最終的に納める税額がなければ、確定申告は不要です。ただし、源泉徴収税額がある場合は、還付が受けられる可能性があるので申告を検討しましょう。

【えっ】保険は複数回に分けて解約すれば節税になる？間違えやすい一時所得の計算トリック！【解約返戻金・満期保険金の確定申告】.

確定申告の対象となるのは、所得税の対象となる満期保険金・解約返戻金です。
つまり、保険料負担者と受取人が同一のものになります。

したがって、会社員の方であれば、解約返戻金を受け取ったとしても、一時所得の金額が90万円以下であれば、確定申告が不要となる方は多いでしょう。

生命保険会社から支払われる満期保険金・解約返戻金は、保険料負担者と受取人によって、所得税、贈与税のいずれかが発生します。

一方、解約返戻金を受け取っても一時所得の対象とはならないケースがあります。以下のような金融類似商品に該当するケースです。このような場合、一律20.315％（所得税および復興特別所得税15.315％、住民税5％）の税率による源泉分離課税が適用され、源泉徴収だけで確定申告不要とすることができます。


解約した日の為替レートで日本円にを換算された金額で確定申告や納税を行うとネットで調べたら出てきました。 その後、そのままドル ..

確定申告の時期になると、お問い合わせをいただくことが多いのが、「保険会社から支払われた保険金等に対して確定申告が必要か」というものです。
今回は、生命保険会社から支払われた満期保険金・解約返戻金について、発生する税金や確定申告の基準について解説します。

円安で「ドル建て保険」は解約のチャンス？～解約返戻金と確定申告まで～ ..

＜計算式＞
満期保険金・解約返戻金の受取額 － 支払保険料の総額 － 特別控除額（50万円に満たない場合にはその金額）

たとえば、満期保険金1,000万円を受け取って、それまでの払込保険料の総額が950万円であれば、所得は0円（1,000万円－950万円－特別控除額50万円）ですので、申告は不要です。
ちなみに一時所得のうち、課税の対象となる金額は上記の計算額の2分の1となります。

No.1903 給与所得者に生命保険の満期返戻金などの一時 ..

ご返答いただきありがとうございます。

また私のご質問内容がわかりづらく、申し訳ございませんでした。

●ドル建て保険の解約金28000ドルをドルで受け取りました。

受け取った日のレートは1ドル140円でした。
その1ヶ月に、ドル→円へ換金したのですが、換金時のレートは1ドル132円でした。

確定申告の際には保険会社から受け取った日のレートで申告するとのことですが、私の場合のように、為替差益で損？をしてる場合（1ドル140円→132円）の確定申告はどうなりますか？

実際に円で受け取った金額は、1ドル132円のレートですが、それでも保険会社から受け取った日のレートで一時所得を納めなければならないのでしょうか？

よろしくお願いします。

画面の案内に沿って金額を入力することによりご自宅等で確定申告書等の作成・提出ができます。

ただし、同じ年に解約返戻金のほかに一時所得がある場合、それらをあわせて一時所得を計算する必要がありますから、丁寧に確認していきましょう。

No.1755 生命保険契約に係る満期保険金等を受け取ったとき

年金の確定申告はどうなる？不要な場合や税金が戻るケースをわかりやすく解説

保険料控除申告書の「保険期間又は年金支払期間」はどのように記入すればよいです ..

外貨で払込みや受取りをした場合は、円への換算が必要ですが、為替レートや円換算での保険金額などが記載されている案内が保険会社から届くため、それを参照して確定申告をすれば問題ありません。

保険金額を新たに定めた年金に変更することです。 ▷年金受取人の変更不可 など

解約返戻金を受け取って税金がかかる場合、税金額はどれくらいになるのでしょうか。ケースごとにみていきましょう。

2電子データをe-Taxによる確定申告時に使用・または電子データを印刷して使用

●一時所得の確定申告をすることにより、私は夫の扶養から外れてしまう可能性はありますか？
（パート収入100万、ドル建て保険の利益100万円）
あります。下記計算します。
通常は、保険会社で、一時所得の計算についての数字はくれるのですが・・・。

●ドル建て保険の解約金を、ドルで受け取った際の為替レートは140円、その1ヶ月後にドル→円へ換金の際の為替レート132円でした。
・・・計算しようと思いましたが、数字がないのでできません
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このような場合の一時所得の確定申告はどうなりますか？

『 生命保険料控除と税金について 』 内のFAQ 全29件 · 個人年金保険に加入していますが、「..

次の満期保険金や解約返戻金は、金融資産に類似していることから、源泉分離課税となります。確定申告の必要はありません。

・一時払養老保険や一時払損害保険などで一定の要件を満たすものの差益（保険期間等が5年以下のもの又は保険期間等が5年を超えるもので保険期間等の初日から5年以内に解約されたものの差益に限られる）
・一時払個人年金保険（給付年金総額が定められている確定年金契約に限られる）で、契約開始から5年以内で年金支払開始前に解約されたものの差益
国税庁HP：タックスアンサー№1520より


源泉分離課税とは、保険会社が、その支払い額から税金を徴収し納税を済ませてくれているもののことです。
したがって、一時所得や雑所得の計算に加える必要はなく、確定申告の必要もありません。

解約した場合にかかる税金について教えてください。 | よくあるご質問

申告･納税は円に換算して行い、その際用いる為替レートは「ご契約のしおり」などに記載されています。通常、生命保険会社から円換算した金額について通知が届きますが、為替レートの目安は新聞の為替欄や外国為替取扱銀行のホームページなどで知ることができます。
また、払い込む保険料については、円建ての生命保険の場合と同様に、生命保険料控除を受けることができます。保険料を外貨で払い込んだ場合、払い込んだ日のレートで円換算した金額が、控除の対象となる保険料になります。
なお、払込みや受取りを円で行う特約付きの契約の場合は、実際の払込金額、受取金額をもとに申告･納税します。

確定拠出年金 · 保険をお考えのお客さま · 終身保険 · 医療保険 · 個人年金保険 · 変 ..

金融類似商品に該当する場合、所得税・住民税の課税対象となりますが、税金があらかじめ天引きされて解約返戻金が支払われるため、源泉徴収により納税を終えることができます。税金額は金融類似商品によって得られたもうけの金額に税率をかけ算することで求められます。源泉徴収時に適用される税率は以下のとおりです。

『 生命保険料控除と税金について 』 内を 「 保険料 」 で検索した結果 全22件 · 「M-VA」は個人年金保険なのに「..

所得税の課税対象となる場合は、受け取った解約返戻金は多くの場合、「一時所得」の対象となります。一時所得がある場合、確定申告が必要になりますが、一時所得額を算出するにあたっては、以下のとおり収入額から支払った保険料など、要した費用のほかに「特別控除額」として50万円差し引くことができるようになっています。したがって、その他に一時所得の対象となるものがない場合であれば、解約返戻金が50万円以下なら、支払った保険料にかかわらず一時所得額はゼロ円にできますので確定申告は不要となります。